Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuer-Quellensteuer-System, das für Kurzzeit-Vermietungshosts (wie z.B. diejenigen, die auf Holidu inserieren) gilt, die als nicht-professionelle Hosts eingestuft sind. Gemäß Dekret-Gesetz 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen nicht-professionelle Hosts, die Immobilien in Italien vermieten, einem Einkommensteuersatz von 21% auf Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für nicht-professionelle Hosts, d.h.:

• Hosts mit 3 oder weniger Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (ab 1. Januar 2026)
• Hosts ohne MwSt.-Registrierung (ohne gültige EU-MwSt.-ID)
• Hosts ohne Gewerbeanmeldungsnummer

Wenn Sie für die "Cedolare Secca" berechtigt sind, erlauben die derzeitigen Bestimmungen ein Auswahlrecht nicht.

Was bedeutet das für Sie als Host?

Für nicht-professionelle Hosts behält Holidu 21% der Einnahmen ein und überweist diese direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate). Hosts, die als professionell eingestuft sind – drei oder mehr Immobilien, eine gültige MwSt.-ID oder eine Gewerbeanmeldungsnummer – unterliegen dieser Quellensteuer nicht.

Der Steuersatz von 21% wird auf den Bruttovergütungsbetrag vor eventuellen MwSt.-Gebühren oder Holidu-Gebühren angewendet. Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und alle anderen Zusatzgebühren, die Sie berechnen, unterliegen ebenfalls der Quellensteuer. Die einzige Ausnahme sind Tourismusgebühren, die im Gastpreis enthalten sind.

Professionelle Hosts sind von dieser Regelung nicht betroffen. Für sie ändert sich nichts, und sie erhalten ihre vollständige Auszahlung von Holidu weiterhin. Ein professioneller Host ist entweder Inhaber einer gültigen EU-MwSt.-ID, einer Gewerbeanmeldungsnummer oder besitzt mindestens drei Mietobjekte.

Steuererklärung und Formulare

Holidu kümmert sich um die Steuererklärung für Sie:

• Das F-24-Formular wird verwendet, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde abzuführen
• Sie erhalten einen jährlichen Bericht Certificazione Unica (CU) bis zum 16. März des folgenden Jahres, der die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern auflistet. Das Steuerdokument kann nicht gemeinsam registriert sein – nur ein Name kann darauf erscheinen
• Holidu reicht das Modello 770-Formular bis zum 31. Oktober jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert – Sie werden ein professioneller Host, indem Sie drei oder mehr Immobilien besitzen, eine gültige MwSt.-ID erhalten oder eine Gewerbeanmeldungsnummer erhalten – aktualisieren Sie bitte Ihre Kontodaten.

Wichtiger Hinweis

Für die Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der katasterlichen/rechtlichen Autonomie der betroffenen Einheiten ab. Selbst wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie gemäß italienischem Recht dennoch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall sollten Sie Ihren Steuerberater konsultieren – und wenn Sie einen Startpunkt benötigen, ist unser lokales Team in Italien damit vertraut, wie diese Regelung typischerweise in verschiedenen Regionen angewendet wird.