Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Überblick über Cedolare Secca

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem für Vermietungsgäste von Kurzzeitmietungen (wie auf Plattformen wie Holidu), die als nicht-professionelle Vermieter gelten. Nach dem Gesetzesdekret 50/2017, das durch das Haushaltsgesetz 2024 geändert wurde, unterliegen nicht-professionelle Vermieter von Immobilien in Italien einer Einkommensteuerquote von 21% auf ihre Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für nicht-professionelle Vermieter, was bedeutet:

• Vermieter mit 3 oder weniger Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (ab dem 1. Januar 2026)
• Vermieter ohne Umsatzsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)

Bitte beachten Sie, dass wenn Sie für die „Cedolare Secca" berechtigt sind, es nach den geltenden Vorschriften nicht möglich ist, sich für diese Option abzumelden.

Was bedeutet dies für den Vermieter?

Für nicht-professionelle Vermieter behält Holidu 21% ihrer Einnahmen ein, die direkt an die italienischen Steuerbehörden (Agenzia delle Entrate) abgeführt werden. Vermieter, die die Kriterien für professionelle Vermieter erfüllen – wie das Besitzen von fünf oder mehr Immobilien oder eine Umsatzsteuer-ID – unterliegen dieser Quellensteuer nicht.

Der 21%-Steuersatz gilt auf den Bruttovergütungsbetrag vor eventueller Mehrwertsteuer oder Holidu-Gebühren. Auch Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und alle anderen zusätzlichen Gebühren, die Sie berechnen, unterliegen der Steuereinbehaltung. Die einzige Ausnahme, die nicht der Einbehaltung unterliegt, sind in den Gastpreis einbezogene Tourismusabgaben.

Alle professionellen Vermieter sind von diesem Gesetz nicht betroffen, was bedeutet, dass sich für sie nichts ändert, und vor allem erhalten professionelle Vermieter die vollständigen Zahlungen von Holidu. Ein professioneller Vermieter hat entweder eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID oder mindestens fünf Mietimmobilien.

Steuererklarung und Formulare

In Bezug auf die Steuerberichterstattung kümmert sich Holidu um die erforderlichen Formulare für Sie.

• Zunächst wird das Formular F-24 verwendet, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienischen Steuerbehörden abzuführen.
• Darüber hinaus erhalten Sie bis zum 16. März des folgenden Jahres einen jährlichen Bericht Certificazione Unica (CU), der die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern aufschlüsselt. Bitte beachten Sie, dass das Steuerdokument nicht gemeinsam Eigentum sein kann; es kann nur ein Name darauf stehen.
• Schließlich reicht Holidu das Formular Modello 770 bis zum 31. Oktober eines jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern.

Was wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert und Sie ein professioneller Vermieter werden – entweder durch den Besitz von fünf oder mehr Immobilien oder durch den Erwerb einer gültigen Umsatzsteuer-ID – können Sie eine Statusaktualisierung anfordern, indem Sie sich an Holidu wenden.

Wichtige Hinweise zur Immobiliendefinition

Wichtiger Hinweis: Für die Zwecke der Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der katastralrechtlichen Eigenständigkeit der beteiligten Einheiten ab. Selbst wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht immer noch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall sollten Vermieter einen Steuerberater zu Rate ziehen.