Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem, das für Kurzzeitmietwohnhosts (wie diejenigen, die auf Holidu inserieren) gilt, die als nicht-professionelle Hosts klassifiziert sind. Gemäß Dekret-Gesetz 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen nicht-professionelle Hosts, die Immobilien in Italien vermieten, einem Einkommensteuersatz von 21% auf Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für nicht-professionelle Hosts, das heißt:

• Hosts mit 3 oder weniger Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (gültig ab 1. Januar 2026)
• Hosts ohne Mehrwertsteuernummer (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)
• Hosts ohne Gewerbeanmeldung

Wenn Sie für die Cedolare Secca berechtigt sind, erlauben die geltenden Vorschriften derzeit nicht, sich davon abzumelden.

Was bedeutet das für den Host?

Für nicht-professionelle Hosts behält Holidu 21% der Einnahmen ein und überweist diese direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate). Hosts, die als professionell qualifizieren – drei oder mehr Immobilien, eine gültige Mehrwertsteuernummer oder eine Gewerbeanmeldung – unterliegen nicht dieser Einbehaltung.

Der Steuersatz von 21% gilt für den Brutto-Auszahlungsbetrag vor Mehrwertsteuer oder Holidu-Gebühren. Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und sonstige Zusatzgebühren, die Sie berechnen, unterliegen ebenfalls der Einbehaltung. Die einzige Ausnahme sind Tourismusgebühren, die im Gastepreis enthalten sind.

Professionelle Hosts sind von diesem Gesetz nicht betroffen. Für sie ändert sich nichts und sie erhalten ihre vollständigen Auszahlungen von Holidu. Ein professioneller Host hat entweder eine gültige EU-Mehrwertsteuernummer, eine Gewerbeanmeldung oder mindestens drei Mietobjekte.

Steuererklärung und Formulare

Holidu bearbeitet die Steuererklärungsformulare für Sie:

• Das Formular F-24 wird verwendet, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde zu überweisen
• Sie erhalten einen jährlichen Bericht Certificazione Unica (CU) bis zum 16. März des folgenden Jahres, in dem die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern aufgeführt sind. Das Steuerdokument kann nicht Mitgentum sein – es darf nur ein Name darauf erscheinen
• Holidu reicht das Formular Modello 770 bis zum 31. Oktober jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was geschieht, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert – Sie werden ein professioneller Host, indem Sie drei oder mehr Immobilien besitzen, eine gültige Mehrwertsteuernummer erhalten oder eine Gewerbeanmeldung erhalten – aktualisieren Sie unbedingt Ihre Kontodaten.

Wichtiger Hinweis

Für die Cedolare-Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der Kataster-/Rechtsselbstständigkeit der beteiligten Einheiten ab. Auch wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht trotzdem als eine Immobilie gelten. Im Zweifelsfall erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater – und wenn Sie einen Ausgangspunkt benötigen, ist unser lokales Team in Italien mit der Anwendung dieser Regelung in verschiedenen Regionen vertraut.