DAC7 – Häufig gestellte Fragen

Was ist DAC7?

DAC7, auch bekannt als die „Richtlinie über die Verwaltungszusammenarbeit", ist ein Rechtsinstrument zur Verbesserung der Verwaltungszusammenarbeit im Bereich der Besteuerung innerhalb der Europäischen Union. Die Richtlinie zielt darauf ab, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Transparenz zwischen EU-Mitgliedstaaten zu erhöhen.

DAC7 konzentriert sich besonders auf den Austausch von Informationen über Einnahmen aus digitalen Plattformen, wie z.B. Ferienvermietungsplattformen wie Holidu. Um eine ordnungsgemäße Besteuerung zu unterstützen und Möglichkeiten zur Steuerhinterziehung zu verringern, verpflichtet DAC7 Ferienvermietungsplattformen wie Holidu, bestimmte Finanzinformationen über die Gastgeber und die über ihr System gebuchten Objekte zu erfassen und mit den Steuerbehörden zu teilen.

Welchen Zweck verfolgt DAC7?

DAC7 zielt darauf ab, die Steuertransparenz und Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft zu stärken, indem sichergestellt wird, dass Einnahmen aus digitalen Plattformen – einschließlich Ferienvermietungsplattformen – den Steuerbehörden gemeldet werden.

Dies trägt dazu bei, Steuerhinterziehung zu verhindern und eine faire Besteuerung der über solche Plattformen erzielten Einnahmen zu unterstützen. Weitere Informationen zu DAC7 finden Sie auf der Website des Bundesfinanzministeriums hier.

Meldet Holidu Daten über meine Objekte und Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Als in Deutschland ansässiges Unternehmen reicht Holidu die DAC7-Erklärung beim Bundeszentralamt für Steuern ein. Das Bundeszentralamt für Steuern ist dann verantwortlich für die Weitergabe dieser Daten an die Steuerbehörden des bzw. der betreffenden EU-Mitgliedstaaten.

Welche Informationen ist Holidu verpflichtet, die Steuerbehörden unter DAC7 zu melden?

Unter DAC7 muss Holidu folgende Informationen melden:

Pro Gastgeber:

• Identifizierungsinformationen (vollständiger Name oder Unternehmensname, Geburtsdatum bei natürlichen Personen, Adresse, Steuernummer, Handelsregisternummer falls zutreffend)

Pro Objekt:

• Vollständige Adresse des Objekts
• Gesamteinnahmen
• Anzahl der Buchungen
• Gesamtprovisionen (inklusive MwSt.)
• Anwendbare Steuern

Werden Informationen aus allen Buchungen an die Steuerbehörden weitergeleitet?

Ja – Holidu ist hierzu unter DAC7 verpflichtet. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen sowie objektspezifische Details wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern. Diese Informationen werden an das Bundeszentralamt für Steuern übermittelt, das sie dann mit den zuständigen Behörden der EU-Mitgliedstaaten teilt.

Muss ich als Gastgeber eine DAC7-Erklärung einreichen?

Dies hängt von Ihrer rechtlichen Beziehung zum Objekt ab. Nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten, sind verpflichtet, eine DAC7-Erklärung einzureichen.

Sollten Sie als Vermittler tätig sein, müssen Sie möglicherweise eine DAC7-Erklärung einreichen. Bitte konsultieren Sie für weitere Informationen Ihren Steuerberater.

Hat dies Auswirkungen auf meine Einkommensteuererklärung?

DAC7 hat keine Auswirkungen auf Ihre Einkommensteuererklärung, und Sie müssen Ihre Einkünfte weiterhin wie gewöhnlich erklären. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen bezüglich Ihrer Einkommensteuererklärung.

Mein Objekt befindet sich in der EU, aber ich bin nicht in der EU ansässig. Gilt DAC7 für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Objekte, die sich auf EU-Territorium befinden.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die DAC7-Erklärung einzureichen?

Um die Erklärung einzureichen, benötigen wir:

1. Ihre Steuernummer (TIN)
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer

Wo kann ich meine Steuernummer eingeben?

Falls Sie Ihre Steuernummer hinzufügen müssen, können Sie diese folgendermaßen eingeben:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an
2. Wählen Sie „Konto" durch Klick auf das Menü in der rechten oberen Ecke
3. Scrollen Sie zu „Persönliche Informationen"
4. Klicken Sie auf „Bearbeiten" bei „Abrechnungsinformationen"
5. Überprüfen Sie, dass das Feld „Steuernummer" leer ist, fügen Sie dann Ihre Steuernummer, das Land und speichern Sie die Änderungen

Falls Sie dies nicht sehen können: Sie müssen möglicherweise die Frage „Haben Sie eine gültige EU-Umsatzsteueridentifikationsnummer?" als „Nein" markieren (wenn Sie nicht für die Reverse-Charge-Regelung registriert sind).

Ist die Eingabe meiner Steuernummer obligatorisch?

Ja, dies ist obligatorisch. Wir benötigen diese Information, um die DAC7-Erklärung einzureichen.

Ich habe meine Steuernummer eingegeben, aber sie wurde nicht akzeptiert – warum?

Unser System prüft das Format der eingegebenen Identifikationsnummer. Falls diese nicht akzeptiert wird, ist die von Ihnen angegebene Nummer ungültig. Bitte überprüfen Sie die Daten und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte das Objekt als Administrator und bin für die Steuererklärung des Objekts unter meinem Namen verantwortlich. Sollte ich meine Daten oder die des eigentlichen Objekteigentümers für die DAC7-Erklärung angeben?

Falls Sie für die Steuererklärung und Steuerung des Objekts verantwortlich sind, geben Sie bitte Ihre Daten für die Erklärung an.

Ich bin als Unternehmen registriert. Wird Holidu die DAC7-Daten unter meinem persönlichen Namen oder unter dem Namen meines Unternehmens melden?

Falls Sie als Unternehmen registriert sind, dies in Ihrem Holidu-Konto angegeben haben und Ihre Unternehmensregisternummer bereitgestellt haben, werden die Daten unter dem Unternehmensname gemeldet. Andernfalls werden sie unter dem Namen der Privatperson gemeldet.

Ich bin als Unternehmen registriert. Muss ich zusätzliche Daten bereitstellen?

Ja, als Unternehmen registrierte Gastgeber müssen auch ihre Geschäfts- oder Handelsregisternummer angeben.

Ich war zuvor als Unternehmen registriert, bin es aber nicht mehr. Wie kann ich dies in meinem Holidu-Konto ändern, um die korrekten Informationen für DAC7 bereitzustellen?

Bitte kontaktieren Sie Ihren Account Manager, der Sie bei der Änderung des Status Ihres Kontos unterstützt (eine Migration kann erforderlich sein). Anschließend können Sie den Anweisungen in diesem FAQ folgen, um Ihre DAC7-Daten bereitzustellen.

Welche Strafen drohen bei Nichtbeachtung von DAC7?

Falls Gastgeber die erforderlichen Informationen nicht bereitstellen, sind wir gemäß DAC7 verpflichtet, alle zukünftigen Auszahlungen einzustellen, bis die Informationen bereitgestellt werden.

Was sollte ich tun, wenn sich meine Daten in Zukunft ändern?

Falls sich Ihre Daten ändern, aktualisieren Sie diese bitte sofort in Ihrem Holidu-Konto. Sie finden Details, wie Sie dies durchführen können, in diesem FAQ.

Mein Objekt ist ein Boot. Benötigen Sie trotzdem meine Daten für die DAC7-Erklärung?

Ja – falls Ihr Objekt ein Boot ist, benötigen wir auch Ihre DAC7-Erklärung für Ihre Buchungen.

Warum muss Holidu diese Daten an die Steuerbehörden senden?

Holidu ist gesetzlich verpflichtet, diese Erklärung gemäß der DAC7-Richtlinie einzureichen.

Warum teilt Holidu meine persönlichen Daten mit der Steuerbehörde?

Holidu hat eine gesetzliche Verpflichtung hierzu gemäß der DAC7-Richtlinie.

Werden meine Daten noch weitergegeben, wenn ich mein Holidu-Konto jetzt deaktiviere?

Ja. Holidu ist verpflichtet, Daten für alle über unsere Plattform getätigten Buchungen zu melden, unabhängig davon, ob das Konto noch aktiv ist.

Wird Holidu meine Steuerinformationen für andere Zwecke nutzen?

Holidu wird Ihre Informationen nur dort nutzen, wo wir eine gesetzliche Verpflichtung dazu haben. Sie werden nicht für andere Zwecke verwendet.

Wo kann ich meine Steuernummer finden?

Ihre Steuernummer (TIN) können Sie in verschiedenen Dokumenten finden, je nach Ihrem Land. Weitere Informationen finden Sie unter folgendem Link.